Вниманию граждан!

Пестречинским районным судом 31 января 2025 года рассмотрено гражданское дело по иску прокуратуры Пестречинского района Республики Татарстан к Б.Н.Д., МРИ ФНС №6 по РТ, Л.В.А., К.Э.В., П.О.М. и О.А.П. о признании сделок по переводу денежных средств ничтожными и применении последствий недействительности сделок, из которого следует, что в ходе проведенных контрольных мероприятий налоговым органом в отношении Б.Н.Д., который состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №6 по Республике Татарстан и сведения о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, налогоплательщика на профессиональный доход либо об участии в организациях в статусе руководителя, учредителя в налоговом органе в отношении которого отсутствуют. При этом, на едином налоговом счете данного лица было сформировано положительное сальдо в совокупном размере 6950000 рублей. При этом переплата в указанном размере на ЕНС образовалась за счет поступлений денежных средств с лицевых счетов третьих лиц. Налогоплательщики, перечислившие денежные средства на ЕНС Б.Н.Д. зарегистрированы за пределами Республики Татарстан. В налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика» от Б.Н.Д. поступили заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента в соответствии с п. 3 ст. 79 Налогового кодекса Российской Федерации. На основании данных заявлений Б.Н.Д. в соответствии со ст. 90 Налогового кодекса Российской Федерации был приглашен в налоговый орган для пояснения о поступлении данных сумм от третьих лиц. В назначенный день он в налоговый орган не явился. В настоящий момент процедура возврата денежных средств налоговой инспекцией приостановлена. В связи с чем, прокурор полагал, что имеются основания для применения последствий, предусмотренных ст. 169 ГК РФ, и взыскании в доход Российской Федерации полученного по ничтожной сделке, совершенной с целью, противной основам правопорядка и нравственности.

Суд, с учетом положений статей 153, 166, 169, 170, 421, 863 Гражданского кодекса РФ, а также положений Федерального закона от 7 августа 2001 года №15-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем» и Федерального закона от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности» пришел к выводу об удовлетворении иска, поскольку сделки по перечислению денежных средств со счетов Л.В.А., К.Э.В., П.О.М., О.А.П. в адрес Б.Н.Д. являются ничтожными, антисоциальными сделками, противоречащими основам правопорядка и нравственности, а сами сделки нарушают основополагающие начала российского правопорядка в сфере противодействия легализации (отмывания) денежных средств, принципы общественной, политической и экономической организации общества, его нравственные устои и обусловлены намерением придать правомерный вид передаче денежных средств, законность происхождения которых не установлена, а поэтому признал их ничтожными, что явилось основанием для перечисления в доход государства денежных средств в общей сумме 6950000 рублей путем зачисления в бюджет бюджетной системы Российской Федерации в лице УФК по Республике Татарстан.

Пресс-секретарь суда,

Р.Ф. Юсупова